2026 个体户 / 小微税收优惠速查（免税额度 + 减半 + 六税两费）
财税合规作者：opcwiki知识库
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一句话结论：2026 年个体户 / 小微企业的减税红利不少，但大多是「申报了才享受」——增值税有免征额度、经营所得个税可减半、六税两费减半、小型微利企业所得税实际税负明显下调，且多项可叠加；额度、税率、期限随《增值税法》施行与年度衔接政策变动，一律以主管税务机关当期规定为准，本页数字为常见口径示意、发布前逐条复核。
切角区分：本站《一人公司交什么税 / 税率》讲有哪些税、大致税率；《个体户核定 vs 查账》讲征收方式怎么选；本页专做能省多少的优惠速查表，三页配套。
一、一张速查表
| 优惠项 | 谁能享 | 内容（常见口径示意） | 关键提醒 |
|---|---|---|---|
| 增值税免征额度 | 小规模纳税人（含个体户、小规模公司） | 月/季销售额在免征额度内（如月约 10 万、季约 30 万）普票免增值税；超出部分按优惠征收率（如 1%）缴纳；专票部分通常不免 | 免税≠免申报；额度与期限逐年调整 |
| 经营所得个税减半 | 个体工商户 | 年应纳税所得额在一定额度内（常见 200 万元以内部分）减半征收个人所得税 | 查账、核定均可享，可与其他优惠叠加 |
| 六税两费减半 | 小规模纳税人、个体户、小型微利企业 | 资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易）、耕地占用税 + 教育费附加、地方教育附加减半 | 一般纳税人被判定为小型微利/个体户也可享；可叠加 |
| 小型微利企业所得税优惠 | 符合条件的小型微利企业 | 年应纳税所得额不超规定上限的部分，实际税负大幅降低（常见约 5%） | 需同时满足从业人数、资产总额、非限制禁止行业三条件 |
表内数字为 2026 年广泛流传的常见口径示意，各地执行与年度衔接公告会变化，正式采用前务必核对主管税务机关当期规定。
二、三个最容易忽略的点
- 免税不等于免申报：享受免征也要按期填报销售额、勾选减免栏，未开票收入也要计入，只报开票部分是常见错；
- 以申报代审批：多数优惠不用事前审批，在申报表填对栏次才拿得到——不填等于自动放弃；
- 能叠加：增值税免征 / 1% + 个税减半 + 六税两费减半通常可同时享受，先确认资格再逐项申报到位。
三、《增值税法》施行后的过渡
新《增值税法》2026 年起施行后，原有小规模免税、优惠征收率等通过衔接公告延续，避免税负突变；但具体额度、征收率、执行期限以正式衔接文件与主管税务机关口径为准，别拿旧文章里的固定数字直接套。
官方与办事入口
- 税费优惠申报与电子税务局：国家税务总局（电子税务局）
- 优惠口径咨询：纳税缴费服务热线 12366
- 政策文件与解读：财政部、税务总局历年公告（见官网）
提醒
- 本页所有数字为示意，减免额度、征收率、减半比例、执行期限逐年、逐地变动，正式使用与发布前必须逐条人工复核当期口径；
- 配套看《个体户核定征收 vs 查账征收》《一人公司全年财税日历》《企业所得税汇算清缴》。
相关延伸
- 所属栏目：财税合规
- 征收方式怎么选：个体户核定征收 vs 查账征收
- 按期申报节点：一人公司全年财税日历
- 全站知识地图：一人公司完整知识地图
常见问题 FAQ
Q：2026 个体户还有哪些税收优惠？
A：常见有小规模纳税人增值税免征额度与优惠征收率、个体工商户经营所得个人所得税减半、六税两费减半，符合小型微利企业条件的还有企业所得税优惠；多项通常可叠加享受，具体额度与期限以当期政策为准。
Q：免税是不是就不用申报了？
A：不是。免税一般仍要在申报期内如实填报销售额并勾选对应减免栏次，未开票收入也要计入；不申报可能默认放弃优惠甚至形成逾期。
Q：这些优惠要单独申请吗？
A：多数在申报时通过填写减免税栏次即可享受、以申报代审批，无需事前审批，但需留存凭证备查；具体办理以电子税务局与主管税务机关要求为准。
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